{"id":2958,"date":"2022-02-18T12:51:54","date_gmt":"2022-02-18T12:51:54","guid":{"rendered":"https:\/\/open-accountants.com\/?p=2958"},"modified":"2022-02-18T13:05:00","modified_gmt":"2022-02-18T13:05:00","slug":"rejestracja-vat-i-vat-returns","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/rejestracja-vat-i-vat-returns\/","title":{"rendered":"Rejestracja VAT oraz VAT returns"},"content":{"rendered":"

VAT \u2013 wi\u0119kszo\u015b\u0107 ludzi o tym s\u0142ysza\u0142a, ale niewielu to rozumie, a wiemy, \u017ce jest to myl\u0105ce dla wielu samozatrudnionych, wykonawc\u00f3w i w\u0142a\u015bcicieli ma\u0142ych firm.\u00a0\u200dChocia\u017c tajniki mog\u0105 by\u0107 trudne do zrozumienia dla pocz\u0105tkuj\u0105cych, im szybciej opanujesz zasady VAT HMRC, tym lepiej b\u0119dzie dla Twojej firmy.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Po pierwsze \u2013 co to jest VAT?<\/strong><\/p>\n

VAT \u2013 lub podatek od warto\u015bci dodanej \u2013 to podatek pobierany od wi\u0119kszo\u015bci towar\u00f3w i us\u0142ug w Wielkiej Brytanii i UE. Na przyk\u0142ad, gdy kupujesz w sklepie produkt obj\u0119ty podatkiem VAT, podatek VAT jest automatycznie doliczany do ceny, kt\u00f3r\u0105 p\u0142acisz.\u00a0Istniej\u0105 trzy stawki podatku VAT, kt\u00f3re maj\u0105 zastosowanie do towar\u00f3w i us\u0142ug w Wielkiej Brytanii. Stawka standardowa (obecnie 20%), stawka obni\u017cona (obecnie 5%) i stawka zerowa (0%). Pozycje mog\u0105 by\u0107 r\u00f3wnie\u017c zwolnione (lub \u201epoza zakresem\u201d) VAT. W ostatnich latach rz\u0105d Wielkiej Brytanii wprowadzi\u0142 tymczasowe \u015brodki w celu obni\u017cenia stawki podatku VAT p\u0142aconego w niekt\u00f3rych sektorach biznesu, takich jak hotelarstwo. Dlatego wa\u017cne jest, aby zrozumie\u0107 stawk\u0119 podatku VAT obowi\u0105zuj\u0105c\u0105 w Twojej firmie i dokonywane przez ni\u0105 zakupy.\u00a0\u201eCzy zerowy podatek VAT i zwolnienie z podatku VAT nie s\u0105 tym samym?\u201d, mo\u017cesz zapyta\u0107. Wi\u0119c nie. Zerowa stawka oznacza, \u017ce \u200b\u200btowary nadal podlegaj\u0105 opodatkowaniu podatkiem VAT, ale nie naliczasz swoim klientom podatku VAT. Nadal musisz rejestrowa\u0107 te sprzeda\u017ce na swoich kontach VAT i zg\u0142asza\u0107 je w deklaracji VAT, co oznacza, \u017ce \u200b\u200bmo\u017cesz odzyska\u0107 VAT od swoich wydatk\u00f3w.\u00a0Pozycje zwolnione z podatku VAT s\u0105 poza wszystkimi schematami VAT i nie podlegaj\u0105 opodatkowaniu. Nie uwzgl\u0119dniasz sprzeda\u017cy towar\u00f3w lub us\u0142ug zwolnionych z podatku w obrocie podlegaj\u0105cym opodatkowaniu dla cel\u00f3w podatku VAT. Je\u015bli kupujesz produkty zwolnione z podatku, nie ma podatku VAT do odzyskania.\u00a0W obu przypadkach nie doliczasz podatku VAT do ceny sprzeda\u017cy, ale towary lub us\u0142ugi z zerow\u0105 stawk\u0105 VAT podlegaj\u0105 opodatkowaniu podatkiem VAT \u2013 aczkolwiek 0%.\u00a0Sprzeda\u017c towar\u00f3w o stawce zerowej zaliczana jest do \u201esprzeda\u017cy podlegaj\u0105cej opodatkowaniu\u201d w zakresie progu rejestracji VAT, podobnie jak sprzeda\u017c opodatkowana podatkiem VAT 5% lub 20%.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Tymczasowa obni\u017cka VAT dla bran\u017cy hotelarskiej i turystycznej<\/strong><\/p>\n

W lipcu 2020 r., w ramach rz\u0105dowych \u015brodk\u00f3w ekonomicznych w odpowiedzi na sytuacj\u0119 kryzysow\u0105 zwi\u0105zan\u0105 z COVID-19, podatek VAT w sektorze hotelarskim i turystycznym zosta\u0142 obni\u017cony z 20% do 5%. Sektor ten obejmuje punkty gastronomiczne, dostawc\u00f3w us\u0142ug noclegowych, takich jak hotele i pensjonaty, oraz atrakcji, takich jak kina i parki rozrywki.\u00a0Obni\u017cka podatku VAT powr\u00f3ci do pe\u0142nej stawki 20% w kwietniu 2022 r. Nie wprowadza si\u0119 \u017cadnych innych zmian w podatku VAT.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Przyk\u0142ady towar\u00f3w i us\u0142ug oraz ich stawki VAT<\/strong>\u00a0<\/strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Standard Rate (20%)<\/strong><\/td>\nReduced Rate (5%)*1<\/strong><\/td>\nZero Rate (0%)<\/strong><\/td>\nExempt<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Uslugi projektowania stron www<\/td>\n <\/p>\n

Materialy energooszczedne (np.<\/p>\n

Izolacja)<\/td>\n

Ksiazki<\/td>\nWiekszosc uslug finansowych<\/td>\n<\/tr>\n
Elektronika (laptopy, smartfony etc.)<\/td>\n <\/p>\n

Media<\/p>\n

(gas, electricity etc.)<\/td>\n

Gazety<\/td>\nUbezpieczenia<\/td>\n<\/tr>\n
Doradztwo<\/td>\nPlastry nikotynowe<\/td>\n <\/p>\n

Odziez BHP<\/p>\n

 <\/td>\n

Losy na loterie<\/td>\n<\/tr>\n
Uslugi fotograficzne<\/td>\nRemonty I przeubudowy<\/td>\nDruk ulotek<\/td>\nKoszty pogrzebu<\/td>\n<\/tr>\n
 <\/p>\n

Zakup oprogramowania lub licencji na oprogramowanie<\/td>\n

Produkty sanitarne<\/td>\nZakup helikoptera!<\/td>\nMiejsca cumowania lodzi mieszkalnych<\/td>\n<\/tr>\n
 <\/p>\n

Wiekszosc innnych<\/p>\n

towarow I uslug<\/td>\n

Foteliki samochodowe dla dzieci<\/td>\nWiekszosc prac budowlanych<\/td>\nZnaczki pocztowe<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

\u00a0<\/strong>Od 1 grudnia 2020 r. e-booki i gazety internetowe, czasopisma i czasopisma nie s\u0105 obj\u0119te podatkiem VAT.<\/p>\n

Kto mo\u017ce zarejestrowa\u0107 si\u0119 jako p\u0142atnik VAT?<\/strong>\u00a0<\/strong>Czy osoby self employed p\u0142ac\u0105 podatek VAT?<\/strong><\/p>\n

Istnieje powszechne b\u0142\u0119dne przekonanie, \u017ce tylko sp\u00f3\u0142ki limited zarejestrowa\u0107 si\u0119 jako p\u0142atnik podatku VAT. \u201eCzy self employed p\u0142ac\u0105 podatek VAT?\u201d jest w rzeczywisto\u015bci jednym z najcz\u0119stszych pyta\u0144, jakie s\u0142yszymy od potencjalnych przedsi\u0119biorc\u00f3w prowadz\u0105cych, a odpowied\u017a jest prosta: tak, przedsi\u0119biorcy indywidualni r\u00f3wnie\u017c mog\u0105 zarejestrowa\u0107 si\u0119 jako p\u0142atnicy podatku VAT!\u00a0Niezale\u017cnie od struktury Twojej firmy, mo\u017cesz wybra\u0107 dobrowoln\u0105 rejestracj\u0119, kiedy tylko chcesz, ale przychodzi moment, kiedy musisz si\u0119 zarejestrowa\u0107 zgodnie z prawem.<\/p>\n

Kiedy musz\u0119 zarejestrowa\u0107 si\u0119 jako p\u0142atnik VAT?<\/strong>\u00a0Zgodnie z prawem musisz zarejestrowa\u0107 si\u0119 jako p\u0142atnik VAT, gdy:\u00a0\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Obrot siega 85000 GBP w okresie 12 miesi\u0119cy\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Spodziewasz sie, ze obrot firmy przekroczy pr\u00f3g VAT w ci\u0105gu jednego 30-dniowego okresu\u00b7\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Sprzedajesz tylko towary lub us\u0142ugi, kt\u00f3re zwolnione z podatku, ale kupujesz towary do wykorzystania w swojej o maksymalnej warto\u015bci od dostawc\u00f3w poza UK\u00a0Musisz zarejestrowa\u0107 si\u0119 jako p\u0142atnik podatku VAT w ci\u0105gu 30 dni od spe\u0142nienia kt\u00f3regokolwiek z tych kryteri\u00f3w.\u00a0Je\u015bli wiesz, \u017ce Tw\u00f3j obr\u00f3t wkr\u00f3tce osi\u0105gnie pr\u00f3g, powiniene\u015b da\u0107 sobie wystarczaj\u0105co du\u017co czasu na rejestracj\u0119. Je\u015bli nie powiadomisz HMRC na czas, mo\u017cesz zosta\u0107 zobowi\u0105zany do zap\u0142aty kary!\u00a0Istniej\u0105 sytuacje, w kt\u00f3rych dobrowolna rejestracja jako p\u0142atnik VAT przed osi\u0105gni\u0119ciem progu mo\u017ce by\u0107 korzystna. W dalszej cz\u0119\u015bci tego artyku\u0142u om\u00f3wimy dobrowoln\u0105 rejestracj\u0119 VAT.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Kiedy powinienem zacz\u0105\u0107 nalicza\u0107 VAT?<\/strong>\u00a0<\/strong>Kiedy Twoje obroty osi\u0105gn\u0105 pr\u00f3g VAT w ci\u0105gu 12 miesi\u0119cy, musisz zacz\u0105\u0107 nalicza\u0107 podatek VAT od pierwszego dnia drugiego miesi\u0105ca po przekroczeniu progu.\u00a0Na przyk\u0142ad, je\u015bli 30 czerwca 2021 r. Twoja sprzeda\u017c za poprzednie 12 miesi\u0119cy wyniesie 85 000 GBP, to dat\u0105 rejestracji VAT b\u0119dzie 1 sierpnia 2021 r.\u00a0Je\u015bli spodziewasz si\u0119 przekroczy\u0107 pr\u00f3g w ci\u0105gu jednego 30-dniowego okresu, musisz natychmiast rozpocz\u0105\u0107 naliczanie podatku VAT.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Dlaczego VAT jest doliczany do ponownych wydatk\u00f3w?<\/strong>\u00a0Do\u0142adowania to koszty, kt\u00f3re ponosi Twoja firma, dostarczaj\u0105c towary i us\u0142ugi, kt\u00f3re przekazujesz swoim klientom. Je\u015bli jeste\u015b zarejestrowanym podatnikiem VAT, b\u0119dziesz musia\u0142 naliczy\u0107 podatek VAT od kwoty obci\u0105\u017caj\u0105cej klienta, nawet je\u015bli wydatki, kt\u00f3re pocz\u0105tkowo ponios\u0142a i op\u0142aci\u0142a Twoja firma, nie podlegaj\u0105 opodatkowaniu podatkiem VAT.\u00a0Dobrym przyk\u0142adem jest bilet kolejowy, kt\u00f3ry nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT. Je\u015bli zap\u0142acisz 100 funt\u00f3w za bilet, uwzgl\u0119dnisz t\u0119 kwot\u0119 jako wydatek na rachunkach firmowych. Je\u015bli jednak przerzucisz koszt na swojego klienta i uwzgl\u0119dnisz go na fakturze sprzeda\u017cy, musisz doliczy\u0107 podatek VAT. Ta sytuacja jest zupe\u0142nie inna ni\u017c w przypadku, gdy klient zwraca koszty po kosztach.\u00a0Nie musisz obci\u0105\u017ca\u0107 klienta tak\u0105 sam\u0105 kwot\u0105, jak\u0105 zap\u0142aci\u0142e\u015b na wydatki. Korzystaj\u0105c z powy\u017cszego przyk\u0142adu, je\u015bli zdecydujesz si\u0119 obci\u0105\u017cy\u0107 klienta kwot\u0105 150 GBP, b\u0119dziesz musia\u0142 do tej kwoty doliczy\u0107 podatek VAT.<\/p>\n

Co si\u0119 stanie, je\u015bli nie zarejestruj\u0119 si\u0119 jako p\u0142atnik VAT, wtedy kiedy powinienem?<\/strong>\u00a0Je\u015bli sp\u00f3\u017anisz si\u0119 z rejestracj\u0105, HMRC zarejestruje Twoj\u0105 firm\u0119 z moc\u0105 wsteczn\u0105 od dnia, w kt\u00f3rym powiniene\u015b zacz\u0105\u0107 nalicza\u0107 podatek VAT. B\u0119dziesz musia\u0142 doliczy\u0107 podatek VAT do wszystkich sprzeda\u017cy dokonanych od tej daty retrospektywnej, niezale\u017cnie od tego, czy faktycznie naliczasz podatek VAT swoim klientom, wi\u0119c mo\u017cesz straci\u0107, je\u015bli nie zarejestrujesz si\u0119, kiedy powiniene\u015b. HMRC mo\u017ce r\u00f3wnie\u017c na\u0142o\u017cy\u0107 na Ciebie kar\u0119 finansow\u0105.\u00a0Je\u015bli wiesz, \u017ce Tw\u00f3j obr\u00f3t wkr\u00f3tce osi\u0105gnie pr\u00f3g, powiniene\u015b da\u0107 sobie wystarczaj\u0105co du\u017co czasu na rejestracj\u0119. Je\u015bli nie powiadomisz HMRC na czas, mo\u017cesz zosta\u0107 zobowi\u0105zany do zap\u0142aty kary! Istniej\u0105 sytuacje, w kt\u00f3rych dobrowolna rejestracja mo\u017ce by\u0107 korzystna przed osi\u0105gni\u0119ciem progu.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Dlaczego mia\u0142bym rozwa\u017cy\u0107 dobrowoln\u0105 rejestracj\u0119 VAT?<\/strong>\u00a0Istnieje wiele powod\u00f3w, dla kt\u00f3rych warto dobrowolnie zarejestrowa\u0107 si\u0119 jako p\u0142atnik VAT, nawet je\u015bli Twoje obroty nie przekraczaj\u0105 progu VAT. Obejmuj\u0105 one:\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Mo\u017cesz odzyska\u0107 VAT od wydatk\u00f3w s\u0142u\u017cbowych (je\u015bli korzystasz ze standardowej stawki)\u00a0\u00a0\u00a0 Mo\u017cesz zarejestrowa\u0107 si\u0119 w celu uzyskania obni\u017conej stawki rycza\u0142towej VAT (vat flate rate), aby ograniczy\u0107 czynno\u015bci administracyjne zwi\u0105zane z przygotowaniem kwartalnej deklaracji VAT \u00a0\u00a0\u00a0\u00a0Je\u015bli Twoimi klientami s\u0105 du\u017ce firmy, kt\u00f3re same s\u0105 zarejestrowanymi podatnikami VAT, rejestracja mo\u017ce by\u0107 korzystna. Twoi klienci b\u0119d\u0105 przyzwyczajeni do ogl\u0105dania cen zawieraj\u0105cych podatek VAT i b\u0119d\u0105 mogli odzyska\u0107 VAT zap\u0142acony Twojej firmie\u00a0\u00a0\u00a0 Mo\u017ce sprawi\u0107, \u017ce Tw\u00f3j biznes stanie si\u0119 bardziej wiarygodny w oczach klient\u00f3w, podobnie jak posiadanie sp\u00f3\u0142ki limited sprawia, \u017ce \u200b\u200bwygl\u0105dasz bardziej \u201eprofesjonalnie\u201d.<\/p>\n

Dlaczego m\u00f3g\u0142bym nie chcie\u0107 rejestrowa\u0107 si\u0119 dobrowolnie?<\/strong>\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Je\u015bli Twoimi klientami s\u0105 mniejsze firmy i same nie s\u0105 p\u0142atnikami podatku VAT, dodanie podatku VAT mo\u017ce sprawi\u0107, \u017ce b\u0119dziesz wydawa\u0142 si\u0119 dro\u017cszy. Rejestracja jako p\u0142atnik VAT zwykle wymaga dodania 20% do faktur, a je\u015bli Tw\u00f3j klient nie jest zarejestrowany jako p\u0142atnik VAT, nie mo\u017ce tego odzyska\u0107\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0 Wraz z rejestracj\u0105 VAT wi\u0105\u017ce si\u0119 dodatkowa odpowiedzialno\u015b\u0107. Musisz wype\u0142ni\u0107 i z\u0142o\u017cy\u0107 deklaracj\u0119 VAT, zwykle co trzy miesi\u0105ce. Je\u015bli zwrot si\u0119 op\u00f3\u017ani, HMRC na\u0142o\u017cy kar\u0119\u00a0\u00a0\u00a0 Od 1 kwietnia 2019 r., je\u015bli przekraczasz pr\u00f3g VAT, musisz przestrzega\u0107 zasad Making Tax Digital for Business, co oznacza prowadzenie ewidencji elektronicznej i przesy\u0142anie drog\u0105 cyfrow\u0105 za pomoc\u0105 zatwierdzonego oprogramowania.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Jak zarejestrowa\u0107 si\u0119 jako p\u0142atnik VAT?<\/strong>\u00a0Rejestracja do cel\u00f3w podatku VAT zwykle odbywa si\u0119 online \u2014 Gov.uk posiada wszystkie potrzebne informacje. Najpierw musisz zdecydowa\u0107, czy powiniene\u015b zarejestrowa\u0107 si\u0119 w ramach standardowej stawki VAT, czy stawki rycza\u0142towej VAT.<\/p>\n

\u00a0<\/strong>Standardowa stawka VAT a schematy rycza\u0142towej stawki VAT<\/strong><\/p>\n

Rejestruj\u0105c si\u0119 jako p\u0142atnik VAT, masz dwie mo\u017cliwo\u015bci. Pierwsza, standardowa stawka VAT, polega na odzyskaniu podatku VAT od ka\u017cdego kwalifikuj\u0105cego si\u0119 przedmiotu, kt\u00f3ry kupujesz lub sprzedajesz. Drugi, rycza\u0142towy podatek VAT (VAT flat rate), jest otwarty dla firm, kt\u00f3rych spodziewany obr\u00f3t nie przekracza 150 000 GBP (w ci\u0105gu najbli\u017cszych 12 miesi\u0119cy) i zosta\u0142 wprowadzony w celu uproszczenia systemu VAT dla freelancer\u00f3w, wykonawc\u00f3w i ma\u0142ych firm.<\/p>\n

W FLAT RATE VAT u\u017cyjesz z g\u00f3ry okre\u015blonej stawki VAT w oparciu o rodzaj bran\u017cy i zap\u0142acisz j\u0105 do HMRC. Najpierw do kwoty faktury sprzeda\u017cy dodajesz standardow\u0105 stawk\u0119 VAT w wysoko\u015bci 20%, a nast\u0119pnie pobierasz pe\u0142n\u0105 kwot\u0119 od klienta. Nast\u0119pnie zastosuj procent swojego sektora do tej kwoty (brutto), kt\u00f3ra jest nast\u0119pnie przekazywana do HMRC za po\u015brednictwem deklaracji VAT. R\u00f3\u017cnica mi\u0119dzy tymi dwoma stawkami jest zatrzymywana przez Twoj\u0105 firm\u0119 jako doch\u00f3d.<\/p>\n

Poni\u017cej znajduje si\u0119 szereg stawek VAT dla poszczeg\u00f3lnych bran\u017c.<\/p>\n

Kiedy po raz pierwszy zarejestrujesz si\u0119 w systemie rycza\u0142towym, HMRC umo\u017cliwia zastosowanie 1% zni\u017cki w pierwszym roku.<\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Type of business<\/strong><\/td>\n2021\/2022 & 2020\/21 Flat rate (%)<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
 <\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/td>\n

\u00a0<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n
Accountancy or bookkeeping<\/td>\n14.5<\/td>\n<\/tr>\n
Advertising<\/td>\n11<\/td>\n<\/tr>\n
Agricultural services<\/td>\n11<\/td>\n<\/tr>\n
Any other activity not listed elsewhere<\/td>\n12<\/td>\n<\/tr>\n
Architect, civil and structural engineer or surveyor<\/td>\n14.5<\/td>\n<\/tr>\n
Boarding or care of animals<\/td>\n12<\/td>\n<\/tr>\n
Business services not listed elsewhere<\/td>\n12<\/td>\n<\/tr>\n
Catering services including restaurants and takeaways before 15th July 2020<\/td>\n12.5<\/td>\n<\/tr>\n
Catering services including restaurants and takeaways from 15th July 2020 to 30th September 2021<\/td>\n4.5<\/td>\n<\/tr>\n
Catering services including restaurants and takeaways from 1st October 2021 to 31st March 2022<\/td>\n8.5<\/td>\n<\/tr>\n
<\/td>\n<\/td>\n<\/tr>\n
Computer repair services<\/td>\n10.5<\/td>\n<\/tr>\n
Entertainment or journalism<\/td>\n12.5<\/td>\n<\/tr>\n
Estate agency or property management services<\/td>\n12<\/td>\n<\/tr>\n
Farming or agriculture not listed elsewhere<\/td>\n6.5<\/td>\n<\/tr>\n
Film, radio, television or video production<\/td>\n13<\/td>\n<\/tr>\n
Financial services<\/td>\n13.5<\/td>\n<\/tr>\n
Forestry or fishing<\/td>\n10.5<\/td>\n<\/tr>\n
General building or construction services<\/td>\n9.5<\/td>\n<\/tr>\n
Hairdressing or other beauty treatment services<\/td>\n13<\/td>\n<\/tr>\n
Hiring or renting goods<\/td>\n9.5<\/td>\n<\/tr>\n
Hotel or accommodation before 15th July 2020<\/td>\n10.5<\/td>\n<\/tr>\n
Hotel or accommodation from 15th July 2020 to 30th September 2021<\/td>\n0<\/td>\n<\/tr>\n
Hotel or accommodation from 1st October 2021 to 31st March 2022<\/td>\n5.5<\/td>\n<\/tr>\n
Investigation or security<\/td>\n12<\/td>\n<\/tr>\n
Labour-only building or construction services*<\/td>\n14.5<\/td>\n<\/tr>\n
Laundry or dry-cleaning services<\/td>\n12<\/td>\n<\/tr>\n
Lawyers or legal services<\/td>\n14.5<\/td>\n<\/tr>\n
Library, archive, museum or other cultural activity<\/td>\n9.5<\/td>\n<\/tr>\n
Limited cost trader<\/td>\n16.5<\/td>\n<\/tr>\n
Management consultancy<\/td>\n14<\/td>\n<\/tr>\n
Manufacturing fabricated metal products<\/td>\n10.5<\/td>\n<\/tr>\n
Manufacturing food<\/td>\n9<\/td>\n<\/tr>\n
Manufacturing not listed elsewhere<\/td>\n9.5<\/td>\n<\/tr>\n
Manufacturing yarn, textiles or clothing<\/td>\n9<\/td>\n<\/tr>\n
Membership organisation<\/td>\n8<\/td>\n<\/tr>\n
Mining or quarrying<\/td>\n10<\/td>\n<\/tr>\n
Packaging<\/td>\n9<\/td>\n<\/tr>\n
Photography<\/td>\n11<\/td>\n<\/tr>\n
Post offices<\/td>\n5<\/td>\n<\/tr>\n
Printing<\/td>\n8.5<\/td>\n<\/tr>\n
Publishing<\/td>\n11<\/td>\n<\/tr>\n
Pubs before 15th July 2020<\/td>\n6.5<\/td>\n<\/tr>\n
Pubs from 15th July 2020 to 30th September 2021<\/td>\n1<\/td>\n<\/tr>\n
Pubs from 1st October 2021 to 31st March 2022<\/td>\n4<\/td>\n<\/tr>\n
Real estate activity not listed elsewhere<\/td>\n14<\/td>\n<\/tr>\n
Repairing personal or household goods<\/td>\n10<\/td>\n<\/tr>\n
Repairing vehicles<\/td>\n8.5<\/td>\n<\/tr>\n
Retailing food, confectionery, tobacco, newspapers or children\u2019s clothing<\/td>\n4<\/td>\n<\/tr>\n
Retailing pharmaceuticals, medical goods, cosmetics or toiletries<\/td>\n8<\/td>\n<\/tr>\n
Retailing not listed elsewhere<\/td>\n7.5<\/td>\n<\/tr>\n
Retailing vehicles or fuel<\/td>\n6.5<\/td>\n<\/tr>\n
Secretarial services<\/td>\n13<\/td>\n<\/tr>\n
Social work<\/td>\n11<\/td>\n<\/tr>\n
Sport or recreation<\/td>\n8.5<\/td>\n<\/tr>\n
Transport or storage, including couriers, freight, removals, and taxis<\/td>\n10<\/td>\n<\/tr>\n
Travel agency<\/td>\n10.5<\/td>\n<\/tr>\n
Veterinary medicine<\/td>\n11<\/td>\n<\/tr>\n
Wholesaling agricultural products<\/td>\n8<\/td>\n<\/tr>\n
Wholesaling food<\/td>\n7.5<\/td>\n<\/tr>\n
Wholesaling not listed elsewhere<\/td>\n8.5<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

*\u201eUs\u0142ugi budowlane lub budowlane wy\u0142\u0105cznie robocizny\u201d oznaczaj\u0105 us\u0142ugi budowlane, w przypadku kt\u00f3rych warto\u015b\u0107 dostarczonych materia\u0142\u00f3w jest mniejsza ni\u017c 10% obrotu z tytu\u0142u tych us\u0142ug. Je\u015bli kwota przekracza t\u0119 kwot\u0119, firma jest klasyfikowana jako \u201eUs\u0142ugi og\u00f3lnobudowlane lub budowlane\u201d.<\/p>\n

Sk\u0105d mam wiedzie\u0107, kt\u00f3ry system VAT jest dla mnie najlepszy?<\/strong><\/p>\n

Generalnie, podejmuj\u0105c decyzj\u0119 o rejestracji i na jakim flat rate, nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119 swoje obroty, rodzaj posiadanych klient\u00f3w oraz wydatki, od kt\u00f3rych mo\u017cna ubiega\u0107 si\u0119 o VAT.\u00a0Poni\u017csza tabela jest przewodnikiem, kt\u00f3ry schemat mo\u017ce by\u0107 dla Ciebie bardziej odpowiedni.<\/p>\n

 <\/p>\n

 <\/p>\n\n\n\n\n\n\n
Obrot<\/strong><\/td>\nVAT – koszty<\/strong><\/td>\nKlient<\/strong><\/td>\n\u00a0<\/strong><\/p>\n

Sugerowana opcja VAT<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n

 <\/p>\n

Ponizej<\/p>\n

\u00a385,000<\/td>\n

 <\/p>\n

Ponizej 1.5%<\/p>\n

obrotu<\/td>\n

 <\/p>\n

Wiekszosc nie -VATowcy<\/td>\n

 <\/p>\n

Nie rejestrowac sie<\/td>\n<\/tr>\n

Kazdy<\/td>\nPowyzej 1.5%<\/p>\n

obrotu<\/td>\n

Wiekszosc zarejestrowanych<\/p>\n

na VAT<\/td>\n

Standardowy VAT<\/td>\n<\/tr>\n
Powyzej \u00a0\u00a385,000<\/td>\nPonizej \u00a01.5% of turnover<\/td>\nKazdy<\/td>\nFlat Rate VAT<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n

Przyk\u0142ad przy u\u017cyciu stawki rycza\u0142towej 14,5%<\/strong>\u00a0Twoja firma pobiera od klienta 1000 GBP za us\u0142ugi \u015bwiadczone przez Twoj\u0105 firm\u0119. Klient zap\u0142aci 1200 GBP, w tym standardowa stawka podatku VAT w wysoko\u015bci 20% (200 GBP). Twoja firma p\u0142aci HMRC rycza\u0142tow\u0105 stawk\u0119 podatku VAT w bran\u017cy w wysoko\u015bci 14,5% z 1200 GBP, czyli 174 GBP. Firma rozlicza r\u00f3\u017cnic\u0119 (26 GBP) jako doch\u00f3d. Nie mo\u017cesz odzyska\u0107 podatku VAT zap\u0142aconego od zakup\u00f3w w ramach systemu stawki rycza\u0142towej \u2013 z wyj\u0105tkiem niekt\u00f3rych aktyw\u00f3w kapita\u0142owych powy\u017cej 2000 GBP.\u00a0Kiedy po raz pierwszy zarejestrujesz si\u0119 w systemie rycza\u0142towym, HMRC umo\u017cliwia zastosowanie 1% zni\u017cki w pierwszym roku.<\/p>\n

Jak cz\u0119sto musz\u0119 sk\u0142ada\u0107 deklaracj\u0119 VAT?<\/strong>\u00a0B\u0119dziesz musia\u0142 sk\u0142ada\u0107 deklaracj\u0119 VAT co trzy miesi\u0105ce. Je\u015bli nie z\u0142o\u017cysz deklaracji w terminie, poniesiesz kar\u0119 od HMRC. \u00a0Jak zg\u0142osi\u0107 VAT i z\u0142o\u017cy\u0107 deklaracj\u0119 VAT?<\/strong>\u00a0W przypadku zarejestrowanej firmy wymagana jest deklaracja VAT (zwykle co kwarta\u0142), aby poinformowa\u0107 HMRC, ile zap\u0142aci\u0142e\u015b i otrzyma\u0142e\u015b VAT. Wszystkie deklaracje VAT s\u0105 sk\u0142adane online i zazwyczaj mog\u0105 by\u0107 obs\u0142ugiwane przez oprogramowanie ksi\u0119gowe. W zale\u017cno\u015bci od dochod\u00f3w i wydatk\u00f3w mo\u017ce by\u0107 konieczne dokonanie p\u0142atno\u015bci podatku VAT do HMRC lub mo\u017ce by\u0107 Ci nale\u017cny zwrot pieni\u0119dzy.\u00a0Od 1 kwietnia 2019 r. wszystkie firmy zarejestrowane jako p\u0142atnicy podatku VAT musz\u0105 sk\u0142ada\u0107 swoje deklaracje VAT w formie cyfrowej, w ramach nowej rz\u0105dowej inicjatywy \u201eMaking Tax Digital\u201d. \u00a0Co mam zrobi\u0107 dalej?<\/strong>\u00a0Je\u015bli zbli\u017casz si\u0119 do progu VAT (lub uwa\u017casz, \u017ce tak jest), Tw\u00f3j ksi\u0119gowy powinien by\u0107 w stanie doradzi\u0107 Ci, czy powiniene\u015b rozwa\u017cy\u0107 rejestracj\u0119 i jaki program by\u0142by dla Ciebie najlepszy.<\/p>\n

 <\/p>\n

\u0179r\u00f3d\u0142o: Crunch<\/em><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

VAT \u2013 wi\u0119kszo\u015b\u0107 ludzi o tym s\u0142ysza\u0142a, ale niewielu to rozumie, a wiemy, \u017ce jest to myl\u0105ce dla wielu samozatrudnionych, wykonawc\u00f3w i w\u0142a\u015bcicieli ma\u0142ych firm.\u00a0\u200dChocia\u017c tajniki mog\u0105 by\u0107 trudne do zrozumienia dla pocz\u0105tkuj\u0105cych, im szybciej opanujesz zasady VAT HMRC, tym lepiej b\u0119dzie dla Twojej firmy.\u00a0 Po pierwsze \u2013 co to jest VAT? VAT \u2013 lub […]<\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":2960,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[1],"tags":[],"yoast_head":"\nRejestracja VAT oraz VAT returns - Open Accountants<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"VAT \u2013 wi\u0119kszo\u015b\u0107 ludzi o tym s\u0142ysza\u0142a, ale niewielu to rozumie, a wiemy, \u017ce jest to myl\u0105ce dla wielu samozatrudnionych, wykonawc\u00f3w i w\u0142a\u015bcicieli ma\u0142ych firm w UK.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow\" \/>\n<meta name=\"googlebot\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<meta name=\"bingbot\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/open-accountants.com\/en\/rejestracja-vat-i-vat-returns\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"en_GB\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Rejestracja VAT oraz VAT returns - Open Accountants\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"VAT \u2013 wi\u0119kszo\u015b\u0107 ludzi o tym s\u0142ysza\u0142a, ale niewielu to rozumie, a wiemy, \u017ce jest to myl\u0105ce dla wielu samozatrudnionych, wykonawc\u00f3w i w\u0142a\u015bcicieli ma\u0142ych firm w UK.\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/open-accountants.com\/en\/rejestracja-vat-i-vat-returns\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Open Accountants\" \/>\n<meta property=\"article:published_time\" content=\"2022-02-18T12:51:54+00:00\" \/>\n<meta property=\"article:modified_time\" content=\"2022-02-18T13:05:00+00:00\" \/>\n<meta property=\"og:image\" content=\"https:\/\/open-accountants.com\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Open-Blog-Post-min.png\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:width\" content=\"700\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:height\" content=\"400\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\/\/open-accountants.com\/en\/#website\",\"url\":\"https:\/\/open-accountants.com\/en\/\",\"name\":\"Open Accountants\",\"description\":\"\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":\"https:\/\/open-accountants.com\/en\/?s={search_term_string}\",\"query-input\":\"required name=search_term_string\"}],\"inLanguage\":\"en-GB\"},{\"@type\":\"ImageObject\",\"@id\":\"https:\/\/open-accountants.com\/rejestracja-vat-i-vat-returns\/#primaryimage\",\"inLanguage\":\"en-GB\",\"url\":\"https:\/\/open-accountants.com\/wp-content\/uploads\/2022\/02\/Open-Blog-Post-min.png\",\"width\":700,\"height\":400},{\"@type\":\"WebPage\",\"@id\":\"https:\/\/open-accountants.com\/rejestracja-vat-i-vat-returns\/#webpage\",\"url\":\"https:\/\/open-accountants.com\/rejestracja-vat-i-vat-returns\/\",\"name\":\"Rejestracja VAT oraz VAT returns - Open Accountants\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\/\/open-accountants.com\/en\/#website\"},\"primaryImageOfPage\":{\"@id\":\"https:\/\/open-accountants.com\/rejestracja-vat-i-vat-returns\/#primaryimage\"},\"datePublished\":\"2022-02-18T12:51:54+00:00\",\"dateModified\":\"2022-02-18T13:05:00+00:00\",\"author\":{\"@id\":\"https:\/\/open-accountants.com\/en\/#\/schema\/person\/a1bed97de0ad9d05e75ea59f58a01b7b\"},\"description\":\"VAT \\u2013 wi\\u0119kszo\\u015b\\u0107 ludzi o tym s\\u0142ysza\\u0142a, ale niewielu to rozumie, a wiemy, \\u017ce jest to myl\\u0105ce dla wielu samozatrudnionych, wykonawc\\u00f3w i w\\u0142a\\u015bcicieli ma\\u0142ych firm w UK.\",\"inLanguage\":\"en-GB\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\/\/open-accountants.com\/rejestracja-vat-i-vat-returns\/\"]}]},{\"@type\":\"Person\",\"@id\":\"https:\/\/open-accountants.com\/en\/#\/schema\/person\/a1bed97de0ad9d05e75ea59f58a01b7b\",\"name\":\"admin\",\"image\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"@id\":\"https:\/\/open-accountants.com\/en\/#personlogo\",\"inLanguage\":\"en-GB\",\"url\":\"https:\/\/secure.gravatar.com\/avatar\/3bc4e5b110c3db2170b0041391d4e13a?s=96&d=mm&r=g\",\"caption\":\"admin\"}}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO plugin. -->","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2958"}],"collection":[{"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2958"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2958\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":2961,"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/2958\/revisions\/2961"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media\/2960"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2958"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=2958"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/open-accountants.com\/en\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=2958"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}